Freiberuflerkredit mit US-Auftrag: Dollarhonorar in Euro planen
Ein Auftrag in US-Dollar kann auf der Rechnung groß aussehen und trotzdem etwas anderes bedeuten als der Betrag, der später auf meinem Eurokonto landet. Für einen Freiberuflerkredit würde ich diese Beträge nicht zusammenwerfen. Entscheidend ist für meine Liquiditätsplanung, was bereits bezahlt wurde, welche Kosten bei der Umrechnung abgehen und wann das Geld tatsächlich verfügbar ist.
Das gilt besonders, wenn ich eine Finanzierung für laufende Kosten oder eine berufliche Anschaffung prüfe. Eine offene Dollarrechnung ist noch kein Kontoguthaben, und ein geschätzter Eurogegenwert ist keine sichere Rate.
Vier Beträge, die ich getrennt notiere
In meiner Übersicht stehen zuerst vier Zeilen: das vereinbarte Honorar in USD, der Zahlungseingang des Auftraggebers, der angewendete Wechselkurs samt Gebühren und der tatsächlich gutgeschriebene Betrag in EUR. So sehe ich, ob die Rechnung noch offen ist, ob nur ein Teilbetrag einging oder ob der Zahlungsdienst die Währung bereits umgerechnet hat.
Der genaue Eurobetrag kann sich durch den Zeitpunkt der Zahlung, den Umrechnungskurs und die Gebühren des Zahlungswegs unterscheiden. Für einen Kreditplan nutze ich deshalb, wenn vorhanden, den Konto- oder Auszahlungsbeleg statt eines pauschal aus dem Rechnungsbetrag abgeleiteten Eurobetrags. Bei einer noch offenen Forderung erfasse ich Fälligkeit und Zahlungsstatus separat.
Referenzkurs ist nicht mein tatsächlicher Zahlungskurs
Die Europäische Zentralbank veröffentlicht Euro-Referenzkurse regelmäßig als Orientierung. Sie weist selbst darauf hin, dass diese Kurse nur Informationszwecken dienen und nicht für konkrete Transaktionen gedacht sind. Ich kann einen Referenzkurs als Vergleichspunkt in einer eigenen Planung nutzen, aber ich setze ihn nicht mit dem Kurs gleich, den meine Bank oder mein Zahlungsdienst tatsächlich abgerechnet hat.
Bei der Umrechnung schaue ich daher in die Abrechnung: welcher Kurs wurde verwendet, an welchem Tag, und welche Eingangs-, Auslands- oder Auszahlungsgebühr wurde abgezogen? Wenn eine Gebühr separat belastet wird, nehme ich sie als Kostenposition auf. Fehlt mir der Beleg, lasse ich die Schätzung ausdrücklich als offen markiert, statt eine scheinbar genaue Zahl in den Kreditantrag zu übernehmen.
So ordne ich USD-Aufträge im Kreditantrag ein
Ich trenne abgeschlossene Einnahmen, offene Rechnungen und erst geplante Folgeaufträge. Für bezahlte Aufträge kann ich Rechnung und Zahlungseingang gemeinsam ablegen. Bei einer offenen Rechnung ergänze ich Auftrag, Abnahme oder Leistungsnachweis, Zahlungsziel und den aktuellen Status. Ein neuer Auftrag oder eine mündliche Aussicht kommt in eine eigene Prognose und wird nicht wie bereits eingegangener Umsatz behandelt.
Für den Kreditgeber ist dadurch nachvollziehbarer, welche Mittel schon verfügbar sind und welche erst erwartet werden. Je nach Bank können Unterlagen, Bewertungszeitraum und Wechselkursbehandlung unterschiedlich sein. Ich frage deshalb vorab, ob die Bank eine eigene Euroaufstellung, Kontoauszüge, Auftragsverträge oder zusätzliche Nachweise zu Auslandseinnahmen benötigt.
Meine einfache Liquiditätsübersicht
- Rechnung: Betrag und Währung, Rechnungsdatum, Fälligkeit sowie Kunde.
- Leistung: Auftrag, Abnahme oder sonstiger Nachweis, dass die Zahlung vereinbart ist.
- Zahlung: tatsächlicher Zahlungstag, Teilbetrag und Status einer möglichen Restforderung.
- Umrechnung: tatsächlich gutgeschriebene Euro, verwendeter Kurs und separat ausgewiesene Gebühren.
- Planung: vorsichtiger Monatszufluss, laufende Fixkosten und Kreditrate auch bei verspäteter Zahlung.
Mit einem einfachen Belastungstest statt optimistischem Kurs
Ich rechne mindestens zwei Fälle: Der Auftraggeber zahlt pünktlich, und der Zahlungseingang verschiebt sich. In beiden Fällen prüfe ich, ob Miete, Software, Versicherungen, Steuerrücklage und Kreditrate weiter tragbar wären. Wenn ich zusätzlich einen Währungspuffer ansetze, kennzeichne ich ihn als vorsichtige Annahme und nicht als Kursprognose.
So erkenne ich auch, ob meine Finanzierung von einem einzelnen Großkunden oder einer einzelnen Auslandszahlung abhängt. Wenn die Monatsrate nur bei pünktlichem Zahlungseingang und günstigem Umtausch passt, ist die Planung empfindlich. Das bedeutet nicht automatisch, dass ein Kredit unmöglich ist; es zeigt mir, welche Rücklage oder andere Laufzeit ich mit meiner Bank besprechen sollte.
Keine Steuerrechnung aus einer Kredittabelle ableiten
Meine Übersicht für ein Finanzierungsgespräch ersetzt keine steuerliche Behandlung der Fremdwährungsrechnung. Je nachdem, wann und wie abgerechnet wird, können für Buchführung und Umsatzsteuer andere Vorgaben gelten als für die reine Frage, wie viel Euro auf meinem Geschäftskonto angekommen sind. Bei einer größeren oder wiederkehrenden USD-Abrechnung lasse ich deshalb den passenden Umrechnungsweg mit meiner Steuerberatung klären.
Wer zusätzlich zwischen einer abgeschlossenen EÜR und noch laufenden Einnahmen unterscheiden möchte, findet in meinem Beitrag zur letzten EÜR und aktuellen Einnahmen eine ergänzende Unterlagen-Checkliste.
Mein kurzer Check vor der Anfrage lautet: Rechnung und Währung sichtbar? Zahlung schon eingegangen? Umtauschkurs und Gebühren belegt? Offene Forderung getrennt von Kontoguthaben? Und funktioniert die Rate auch bei einem verspäteten Auftraggeber? Damit lege ich meine Einnahmen nachvollziehbar offen, ohne einen Wechselkurs oder eine Kreditzusage zu versprechen.