Freiberuflerkredit 2026: So trenne ich die letzte EÜR von laufenden Einnahmen
Wenn ich als Freiberufler einen Kredit anfrage, kann zwischen meinem letzten Steuerbescheid und dem laufenden Jahr eine ziemlich große Lücke liegen. Der Bescheid bildet einen abgeschlossenen Veranlagungszeitraum ab; meine aktuelle Auftragslage und Zahlungseingänge aus 2026 stehen dort noch nicht. Ich würde deshalb nicht einfach denselben Zahlenstapel an jede Bank schicken, sondern zuerst klären, welche Nachweise der konkrete Kreditgeber akzeptiert und wie ich meine vorläufige Übersicht sauber erkläre.
Was die EÜR zeigt – und was sie nicht ersetzen soll
Die Einnahmenüberschussrechnung ist eine Gewinnermittlung nach § 4 Absatz 3 EStG: vereinfacht gesagt, werden Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben gegenübergestellt. Sie ist damit etwas anderes als ein Kontoauszug und sie ist auch nicht automatisch ein bestätigter Steuerbescheid. Für meinen Kreditantrag trenne ich deshalb drei Dinge: den festgestellten Gewinn aus dem letzten Bescheid, die EÜR für das abgeschlossene Jahr und eine interne Zwischenübersicht für 2026.
Eine solche Zwischenübersicht würde ich klar als vorläufig kennzeichnen. Sie ersetzt keine vom Finanzamt bestätigten Zahlen und kann je nach Bank überhaupt nicht als Einkommensnachweis akzeptiert werden. Ich frage vorab nach der Unterlagenliste, damit ich nicht annehme, jede Bank werte EÜR, Kontoauszüge oder eine Steuerberaterbescheinigung gleich.
So ordne ich die aktuelle Einnahmenlage ein
Ich fange mit den tatsächlich eingegangenen Honoraren und den bezahlten Betriebsausgaben an. Offene Rechnungen führe ich daneben als Forderungen auf, damit sie nicht wie verfügbares Kontoguthaben wirken. Bei Plattformaufträgen trenne ich ebenfalls den Rechnungsbetrag, mögliche Gebühren und die Auszahlung, die wirklich auf meinem Geschäftskonto angekommen ist.
Dann gleiche ich die Zahlen Monat für Monat mit den Kontoauszügen ab. Ein einzelner starker Monat erzählt wenig, wenn danach eine längere Pause folgt. Umgekehrt kann ein saisonaler Rückgang normal sein, sofern ich ihn erklären und mit Verträgen, wiederkehrenden Aufträgen oder einem Auftragsüberblick belegen kann. Ich schreibe zu jeder Zahl dazu, ob sie aus dem Steuerbescheid, der gebuchten EÜR, einem Kontoauszug oder einer unverbindlichen Vorschau stammt.
Meine Unterlagenmappe für die Kreditanfrage
- Letzte verfügbare Einkommensteuerbescheide und eingereichte EÜR, soweit angefordert.
- Eine aktuelle, ausdrücklich vorläufige Übersicht für 2026 mit ausgewiesenem Datenstand.
- Geschäftskontoauszüge passend zum Zeitraum der Übersicht.
- Offene Forderungen und bereits vereinbarte Zahlungsziele separat von eingegangenen Zahlungen.
- Wichtige Honorarverträge oder Auftragsbestätigungen, falls der Kreditgeber sie sehen möchte.
- Eine eigene Monatsrechnung, die Steuerzahlungen, Versicherungsbeiträge, private Entnahmen und bestehende Kreditraten berücksichtigt.
Vor dem Absenden frage ich konkret nach
Ich kläre, ob der Anbieter einen Steuerbescheid, eine EÜR, aktuelle betriebliche Auswertungen oder zusätzliche Kontoauszüge benötigt. Danach frage ich, für welchen Zeitraum die Zahlen verlangt werden und ob digitale Unterlagen genügen. Wenn die Bank eine bestimmte Form verlangt, lasse ich die vorläufige Übersicht nicht durch eine hübschere, aber weniger nachvollziehbare Zahl ersetzen.
Ein gut sortierter Antrag garantiert keine Kreditzusage. Er hilft mir aber, Rückfragen zu vermeiden und zu erkennen, ob die geplante Rate auch mit schwankenden Honoraren tragbar bleibt. Für Auftragseinnahmen, die zunächst über eine Plattform laufen, führe ich außerdem eine getrennte Rechnung zu Gebühren und tatsächlicher Auszahlung – dazu passt mein Beitrag über Plattformhonorar und den Zahlungseingang im Kreditantrag.